أثر إعادة التأمين في ربحية شركات التأمين دراسة تطبيقية على شركات التأمين الخاصة العاملة في سورية
أثر إعادة التأمين في ربحية شركات التأمين دراسة تطبيقية على شركات التأمين الخاصة العاملة في سورية
الملخص
هدف هذا البحث إلى اختبار أثر إعادة التأمين في ربحية شركات التأمين الخاصة العاملة في سورية والبالغ عددها 12 شركة خلال الفترة 2009-2021. وذلك بالاعتماد على بيانات سنوية تم الحصول عليها من القوائم المالية للشركات المدروسة وتقارير هيئة الاشراف على التأمين. تمّ قياس المتغير التابع بالعائد على الأصول (ROA)، في حين تمّ قياس المتغيرات المستقلة ب: نسبة إعادة التأمين (PCR)، نسبة الاعتماد على التأمين (RDC). وتم إدراج كل من سعر إعادة التأمين (REP) وحجم الشركة (SIZE) وخطر الاكتتاب (LR) وكوفيد 19 (COVID-19) كمتغيرات ضابطة.
ولتحقيق هدف البحث تم تطبيق نموذج المربعات الصغرى المعممة الممكنة feasible generalized least squares (FGLS). وتوصلت الدراسة إلى وجود أثر سلبي لنسبة الاعتماد على التأمين في ربحية شركات التأمين الخاصة العاملة في سورية، في حين لم تتوصل الدراسة لوجود أثر ذو دلالة إحصائية لنسبة إعادة التأمين في ربحية شركات التأمين محل الدراسة. وأوصت الدراسة بالعمل على تقليل الاعتماد على إعادة التأمين، واتباع آلية يمكن لشركات التأمين من خلالها معرفة الاخطار الواجب التنازل عنها والاخطار التي تستطيع الاحتفاظ بها.
المراجع
1. حافظ.السيد, محمد. (2022). استخدام السلاسل الزمنية المقطعية في تحديد أثر عمليات إعادة التأمين على ربحية شركات التأمينات العامة المصرية. مجلة الدراسات المالية والتجارية, 32(3), 198-237.
2. حسن, رفاه ؛ بيطار، منى . (2020). العوامل المؤثرة في الأداء المالي لشركات التأمين الخاصة العاملة في سورية.
3. الدرمكى، عائشة (2013). عمليات إعادة التأمين (دراسة مقارنة). رسالة ماجستير غير منشورة، جامعة السلطان قابوس، مسقط.
4. الطروانة، أنس مصلح (2015)، العوامل المؤثرة في تقييم الأداء المالي لشركات التأمين الأردنية (دراسة تطبيقية على شركات التأمين المدرجة في سوق عمان للأوراق المالية)، رسالة ماجستير منشورة، كلية الأعمال، جامعة الشرق الأوسط
5. قطماوي، بانا؛ الحميدي، نور، حزوري، حسن. (2021). العوامل المؤثرة في ربحية شركات التأمين في سورية" دراسة حالة". مجلة جامعة حماة, 4(2).
6. يوسف، علي؛ دريباتي، يسيرة؛ محمود، يوسف. (2017). دراسة تحليلية للعوامل المؤثرة على ربحية شركات التأمين التكافلي في سورية، مجلة جامعة تشرين 39 (4).
المراجع باللغة الإنكليزية:
1. Abass, O. A. (2019). Empirical analysis of reinsurance dependence on the profitability of general insurance business in Nigeria. Academic Journal of Economic Studies, 5(4), 36-43.
2. Andoh, C., & Yamoah, S. A. (2021). Reinsurance and Financial Performance of Non-life Insurance Companies in Ghana. Management and Labour Studies, 46(2), 161-174.
3. Ariyasena, D. L. M. N. K. (2022). Micro-Level Determinants and Profitability of the Licensed Long-Term Insurance Companies in Sri Lanka.
4. Berger, L.A., Cummins, J.D. and Tennyson, S. (1992) ‘Reinsurance and the liability insurance crisis’, Journal of Risk and Uncertainty 5: 253–272.
5. Iqbal, H. T., Rehman, M. U., & Shahzad, S. J. H. (2014). Analysis of change in profitability due to reinsurance utilization and leverage levels: evidence from non-life insurance sector of Pakistan. JISR management and social sciences & economics, 12(1), 1-14
6. Ma, Y. and Elango, B. (2008) ‘When do international operations lead to improved performance? An analysis of property-liability insurer’, Risk Management and Insurance Reviews 11(1): 141–155.
7. NUTTER, F.(2003). Fundamentals Of Property Casualty Reinsurance, Reinsurance Association of America
8. Robinson, T. R. (2009). International financial statement analysis. John Wiley &Sons.
9. Rountree, J. G. (2014). Risky Business: Recommendations For The Insurance Industry To Contribute To Greater Disaster Risk Reduction And Climate Change Adaptation
10. Shiu, Y. (2009) ‘Economic factors, firm characteristics and performance: A panel data analysis for United Kingdom life offices’, Applied Economics Letters 16: 1033–1037
11. Swiss RE. (2013). The Essential Guide to Reinsurance. Zurich: Swiss Re Publication.
12. Workie, T. (2018). Factors influencing demand for reinsurance in Ethiopian insurance companies. Department of accounting and Finance. College of Business and Economics. Addis Ababa University
